向阳小学后勤管理制度
向阳小学后勤管理制度
向阳小学报帐员工作细则
一、报帐员基本条件
报帐员由预算单位根据我校会计业务量大小确定，原则上一个单位配备一名报帐员。报账员应具备以下基本条件：
（一）坚持党的基本路线，思想品德端正，遵纪守法，廉洁奉公，有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则、秉公办事、有敬业精神，无违法违纪记录。
（二）持有《会计从业资格证》。
（三）熟悉财经法律、法规、规章、制度，掌握一定的经济管理和财务会计专业知识，熟悉掌握本单位财务管理和财务收支审批制度等规定，业务上接受局支付中心指导。
（四）报帐员必须是各单位编制内的在编人员。
二，报帐员工作职责
1、按照《现金管理暂行条例》的规定，保管和使用本单位备用金。做好备用金、银行存款等日记账的登记工作，月末及时与银行对帐，如有未达帐款应做好银行余额调节表。定期与会计核对。
2、按照财经法规的规定，对本单位的财务收支进行初审和报账，保管和使用好票据。
3、负责做好本单位资金网上的申请工作。
4、协助人事干部做好本单位的工资编制工作。
5、负责做好本单位的“三金”及个人所得税汇缴工作。
6、协助记账会计做好本单位的部门预算编制工作和部门预算调整工作。
7、负责学校与支付中心的业务联系和会计信息的传递。业务上接受局计账科和支付中心或电算中心的指导。
8、做好其他财务相关的工作。
三、报账员报账工作程序
1、原始凭证的初审。报账员受理本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：
（1）、原始凭证的真实性、完整性、合法性；
（2）、复核经济业务金额的标准性；
（3）、检查经办人、证明人审批人的签字手续是否完备，是否符合本单位内部财务管理制度和审判权限的规定。
2、整理原始凭证。报账员对预审合格的原始凭证进行整理、归类，并核对原始凭证的张数及金额。
3、填制报账单。对整整好的原始凭证按支付中心的要求和格式填制帐单。要求项目填写齐全。
四、报账员的纪律要求
1、报账员应按照有关财经制度和单位内部财务管理制度的规定严格把好初审工作。
2、报账员受理报账业务后，应及时到支付中心办理报账手续，不得积压，至少每周一次。对于支付中心审核出不真实、不合法的原始凭证要及时向单位负责人报告，说明原因，并向当事人做好工作；对支付中心审核出不准确，不完整的原始凭证应及时按照现行财务制度规定更正、补充，不得随意更改。
3、报账员应严格按照《现金管理暂行条例》的使用范围使用备用金，不得擅自转存、挪用、私借备用金。
4、支付中心编制出会计报表后，报账员应及时、安全传递给单位负责人及财务负责人。
5、报账员自觉接受本单位和支付中心对备用金的使用情况的检查。
6、报账员使用的财务电脑不能擅自上财政网以外的网，不能擅自让他人使用。
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向阳小学财务报销管理制度（试行）
为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用水笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2.发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5.报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1.教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。
2.票据须分别由经办人、审核人、证明人签字，校长审批。
3.报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4.各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求
1.基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。
2.校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由校务会负责考核，并报校长审批，财务按审批后的考核表造册发放。
3.外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校财务处报销。
4.学生奖、助学金由教导处、大队部根据国家有关规定办理，财务监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由学生处及大队部根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长审批后，报财务发放。
6.丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，财务处监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
7.校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
7.校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由财务处负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
8.在职工资一律以上级主管部门的要求执行。
9.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校行政处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签字报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务处报销（办公用品的购买统一归由学校行政处负责，所有手续统一由行政处负责办理）。
10.因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签字报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。
11.差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。
（2）出差人回校后需到财务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为按照文件精神执行。
（4）工作人员出差期间，交通费实行实报实销。
（5）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，按照文件精神予以报销。
（6）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理。
（7）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）可临时租车（学校不承担安全连带责任），但所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。
12.教师学习、进修、培训费用的报销规定。
（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：①住宿费：如确实需要住宿时（需有住宿发票），按照文件精神报销；报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，②伙食、交通等费按照文件精神报销。
（2）教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。
13.校内零星维修归由总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。
14.如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。
15.本制度自2008年9月1日起施行。往年与本制度不一致的，以本制度为准。
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向阳小学记账会计岗位职责
1、严格按规定程序做好凭证交接手续。按规定日程的安排与各学校的报账员交接原始凭证等会计资料，经验收确认无误后在原始凭证交接单上签字。
2、复核原始凭证。编制记账凭证对接收的原始凭证要认真复核，有错误的及时提出意见。经复核无误后输入电脑，根据会计科目和相关规定。
3、审核记账凭证。由审核人员（非本人）认真审核输入的记账凭证，并填写好凭证审核记录单后，将错误的记账凭证返回修改，同时将凭证审核记录单交核算部主管。
4、结帐和编制各项财务报告。按规定时间结好总账、明细账，及时、准确编制各项会计报表，并将当月的记账凭证装订好。认真做好账务半年报及年报。
5、会计档案的管理。记账会计负责记账单位会计档案的立卷、装订、保管、移交工作。全年终了后及时将会计资料编号、编目录、造清册，移交档案室。
6、每年1月、6月认真核对、审核学校的代办费、代管账款情况，学期结束时认真审核记账学校的学生代办费结清清单，保证学生代办费结算清单的金额与中心账面一致，督促记账学校及时清理代管账款及往来款项。
7、每月打印记账学校的记账凭证、日记账、汇总使总账、报表、学生代办费等的汇总式明细账，向核算部主管提供账务分析资料。
8、做好记账票据台账登记工作，包括发票、收据请购、领用销号、归档工作。
9、预算的编制。根据单位事业的发展要求，协助单位报账员编制记账单位年度预算收支计划报告，交核算部主管审核。
10、及时将学校财务运转中异常情况反馈给主管人或单位领导。
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向阳小学打字员工作制度
一、主动热情为教学服务，及时打印、复印领导审批的各种考卷、习题、资料等。
二、配合行政业务部门，打印和输入学校的各种表格和材料。
三、做好机器保养工作，出现故障及时进行维修或更新。
四、做好防盗、防火等安全工作，做好保密工作。
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向阳小学图书管理员岗位责任制度
一、图书管理员在教导处领导下，严格执行图书管理的规章制度。
二、图书管理员要树立为教学服务，为师生服务的思想，钻研业务，掌握图书管理业务的基本技能，制订和执行学校图书室、阅览室的管理工作。
三、做好师生的图书出借和阅览工作，经常研究师生的学习借阅情况，不断改进工作方法，简化借阅手续，提高图书流通率，充分发挥图书在陶治学生思想品德和增强学生学习文化科学知识方面的作用。
四、有计划、有原则地选购图书、订阅期刊，及时添购新书籍、书柜，保证图书经费的合理使用。
五、按照图书编目的要求，对藏书分类编目，新买的书刊及时上架，投入流通，不无故积压。
六、经常宣传介绍新书内容，配合教研组、团队组织开展读书活动，做好书刊的鉴别工作，严禁内容不健康的书刊出借和阅读。
七、爱护图书财产，定期查库，购物要清，经常保持图书馆、图书室和资料整洁通风，做好防虫、防潮、防火、防盗等安全保护工作。
八、定期做好报纸、杂志的装订保管工作，及时修补损坏书籍杂志。
九、对师生做好爱护图书和遵守阅览室制度的宣传教育工作，并建立培养一支学生管理图书的服务队伍。
十、配合教研组搜集和积累必要的教学资料，主动向教师推荐，提供教学参考和教学资料。
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向阳小学实验室管理员岗位责任制度
一、负责本实验室教学仪器、药品、实物标本等的管理、维护、保养及其他各项工作。
二、负责本实验室各种仪器、药品、设备、实物的登记上账、消账工作，做到账物相符。
三、了解教学要求，提供急需增添的教学仪器、药品等清单，由学校组织人员购置。
四、自然实验管理员，做好危险药品的存放、检查工作。
五、配合本学科教师做好实验的准备工作，并督促教师填写实验联系单。
六、负责本实验室的使用记录、清洁卫生、日常管理和安全工作。
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向阳小学电教管理员岗位责任制度
一、严格执行各室的管理使用制度，其他未经领导同意不得随意进出或操作器材。
二、负责各室器材设备和其他设备的建账、管理维修，提出补充更新计划，协助采购、验收，负责装置，做到日检、周查、月报表，保证账、物相符，借出、报废的器具和零件均有据可查，未经领导同意不得外出采购。
三、微机室、语音室和电教室的使用要有记载，每月初应将上月各室使用节次、人数表报教导处。
四、积极协助科任教师调试、使用，保证课堂教学效果。
五、负责学校广播器材的管理和线路检修，确保广播系统处于良好状态，准时播放眼保健操和广播体操唱片，有特殊情况应事先安排好。
六、负责学校其他电器管理、检修和教室、办公室的电路、灯光、电风扇的维修。
七、负责文书、表格、论文及试卷等材料的电脑打字。
八、负责各室的环境布置和安全卫生工作。
九、积极开办微机班，尽力做好工作。
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向阳小学资料室管理员岗位责任制度
资料管理员在教导主任的领导下，负责资料管理和阅读课的开设，其主要职责是：
一、负责资料室的日常管理工作，切实做到为教学服务，为师生服务。
二、负责学校图书资料的采购、登记、整理、保管和借阅工作。
三、严格执行图书资料的借阅管理制度，即要管理好图书资料，又要方便教职工，坚持原则，履行借阅手续，谨防丢失损坏。
四、经常了解新书、资料出版信息和师生用书的要求，根据学校财产情况随时补充急需的新书和资料，满足教师和教学需要。
五、当好宣传员，经常向师生介绍、推荐适合师生需要的教育、教学、教育科研的新书、资料和读物，鼓励师生订购书籍及科普读物。
六、按规定时间和规定范围向师生开放资料室。
七、负责图书的清查和处理，并做好登记上账手续。
八、严格执行赔偿制度，严重损坏和丢失者要照章赔偿。每学期对图书和资料进次全面清点，做到账物相符。协助领导做好抽查核对工作。
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向阳小学校医工作制度
一、校医是学校卫生工作的主要组织和执行者，在总务处领导下开展工作，制定学校卫生保健工作计划及实施办法，逐步充实学校卫生保健室的设备和用品，以保证卫生保健工作的顺利开展。
二、积极配合卫生部门在学校落实预防措施，经常向学生宣传卫生常识，上好健康教育课，定期举行卫生知识讲座，提高师生员工的卫生知识水平，制订学校和个人卫生公约，培养师生的卫生习惯，提高师生的健康水平。
三、应掌握学生生长发育和健康情况，每学期检查一次学生的视力，每学期对学生进行一次全面体检，每次体检后要写出分析报告，建立学生健康卡，健全各类卫生保健资料。
四、做好环境卫生、饮食卫生的督促检查工作，每天上学、放学组织卫生检查，并做好记载、成绩公布与评比工作。
五、及时做好学生伤害事故及小疾病的处理工作，必要时负责送医院治疗，并填写处理情况记录表，抓好预防近视工作，经常深入各班指导眼保健操，重点抓好低年级做操正确率、及时与部分患近视眼学生的有关教师取得联系，了解学生用眼习惯及采光等情况，使近视率与新发病率得到控制。
六、配合体育教师抓好体育卫生，督促各班教师搞好教学卫生，负责检查学生的个人卫生，并定期评讲。
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向阳小学水、电工工作制度
一、熟悉学校水、电线路闸阀，保证学校用水、用电正常。
二、经常巡视用水、用电设备，及时发现水、电隐患，并做好维修工作，杜绝一切不安全事故。
三、严格遵守水、电维修、装配、操作规则，注意安全，防止意外事故发生，严禁违章作业。
四、管理好水、电维修所用工具，不得借，丢失后要照价赔偿，损坏要分清负责界限作出说明。
五、购进水、电维修装配材料要登记，并做好使用登记说明。
向阳小学司机工作制度
一、树立为教学服务的思想，依时装运学校购买的物品，优先装运教学必需用品。
二、按时接送校长及部人教师上、下班接送教师外出开会或参加教研活动。
三、牢固树立安全观念，不急不躁，安全行车，避免发生事故。
四、经常洗、擦车辆，保持车辆外观洁净美观，及时发现车辆毛病，做好保养工作。
五、管理车辆必用工具，未经校长同意，私自外出或借用车，车辆损坏，丢失由本人负主要责任。
六、节约用油，勤俭用车，防止车辆被盗。
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向阳小学保洁工岗位制度
一、保洁员必须服从领导，听从分配及管理。
二、保洁员必须热爱自已的本职工作，能吃苦耐劳，不怕脏、不怕累，全心全意的投入到自己的本职工作中。
三、保证大楼无积灰，无积水，无纸屑，无涂写，厕所干净无异味，办公室无垃圾，废物箱不残留物，走廊、玻璃干净明亮，并做好名类会议会前、会后的保洁、整理工作。
四、保洁员应及时清除生活用品垃圾，并送运到指定位置。
五、负责管理服务区周围墙壁无乱贴乱画、乱拉乱挂，并监督车辆及杂物存放到指定位置。
六、完成总务处安排的临时工作。
七、学校临时、突发性工作中，听从指挥，服从安排。
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向阳小学财务会计制度
第一章 总则
第一条为了规范学校会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及《小企业会计制度》等有关法规，结合本学校的特点，制定本制度。
第二条学校必须依法设置会计账簿、并保证其真实、完整。
第三条学校校长对本学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条 学校会计人员必须遵守法律、法规，并按照本制度规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。任何单位或个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。
第二章会计核算
第五条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第六条会计核算基础主要采用收付实现制。
第七条会计记账采用借贷记账法。
第八条会计核算以人民币为记账本位币，发生外币收支的业务，应当折合为人民币核算。
第九条会计记录及报表填列以人民币“元”为金额单位，元以下记至角、分。
第十条下列事项，应当办理会计手续，进行会计核算：
1、款项和有价证券的收付；
2、财物的收发、增减和使用；
3、债权债务的发生和结算；
4、基金的增减和经费的收支；
5、收入、费用、成本的计算；
6、财务成果的计算和处理；
7、其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
第十一条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。
第十二条办理本法第十条规定的事项，必须填制或者取得原始凭证，并及时送交会计机构。会计机构必须对原始凭证进行审核，并根据经过审核的原始凭证编制记帐凭证。
第十三条学校应按照会计制度的规定设置会计科目和会计帐簿。会计机构根据经过审核的原始凭证和记帐凭证，按照会计制度关于记帐规则的规定记帐。
第十四条学校应当建立财产清查制度，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十五条学校应按照国家统一的会计制度规定，根据帐簿记录编制会计报表，经上级主管单位汇总后，报送财政部门和有关部门。
会计报表由校长和会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。设置总会计师的单位并由总会计师签名或者盖章。
第十六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。会计档案的保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关部门制定。
第三章会计凭证
第十七条办理经济事项时，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。
第十八条原始凭证的基本要求是：
1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本学校公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式多联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
6、职工因公出差的借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
第十九条原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开具单位的公章。
第二十条会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可以使用通用记账凭证。
第二十一条记账凭证的基本要求是：
1、记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。
以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证的，也必须具备记账凭证应有的项目。
2、填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
3、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
4、除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张复始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
第二十二条对于机制记账凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。
第二十三条妥善保管会计凭证。
1、会计凭证应当及时传递，不得积压。
2、会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。
3、记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签外签名或者盖章。
对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。
各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
4、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经学校会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
5、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和学校领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
第二十四条按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
第二十五条用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
第二十六条启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。在账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册。装订后再接实际使用的账页顺序编定页码。另加目录，记明每个账户的名称和页次。
第二十七条总账和明细账应当定期打印。
发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。
第二十八条定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。
第二十九条按照规定定期结账。
第四章会计报表
第十八条原始凭证的基本要求是：
1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本学校公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式多联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
6、职工因公出差的借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
第十九条原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开具单位的公章。
第二十条会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可以使用通用记账凭证。
第二十一条记账凭证的基本要求是：
1、记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。
以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证的，也必须具备记账凭证应有的项目。
2、填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
3、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
4、除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张复始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
第二十二条对于机制记账凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。
第二十三条妥善保管会计凭证。
1、会计凭证应当及时传递，不得积压。
2、会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。
3、记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签外签名或者盖章。
对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。
各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
4、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经学校会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
5、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和学校领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
第二十四条按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
第二十五条用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
第二十六条启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。在账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并须定期装订成册。装订后再接实际使用的账页顺序编定页码。另加目录，记明每个账户的名称和页次。
第二十七条总账和明细账应当定期打印。
发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。
第二十八条定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。
第二十九条按照规定定期结账。
第四章会计报表
第三十条按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括会计报表及其说明。会计报表包括会计报表主表、会计报表附表、会计报表附注。
第三十一条对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。
第三十二条会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制。任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。
第三十三条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致。本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。
第三十四条按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。
第三十五条按照国家规定的期限对外报送财务报告。对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称，单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由学校负责人、总会计师、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。
第三十六条根据法律和国家有关规定委托注册会计师对财务报告进行审计，并将注册会计师出具的审计报告随同财务报告按照规定的期限报送有关部门。
第三十七条如果发现对外报送的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本学校留存的财务报告外，同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。
第五章会计监督
第三十一条对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。
第三十二条会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制。任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。
第三十三条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致。本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。
第三十四条按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。
第三十五条按照国家规定的期限对外报送财务报告。对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称，单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由学校负责人、总会计师、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。
第三十六条根据法律和国家有关规定委托注册会计师对财务报告进行审计，并将注册会计师出具的审计报告随同财务报告按照规定的期限报送有关部门。
第三十七条如果发现对外报送的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本学校留存的财务报告外，同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。
第五章会计监督
第三十八条会计机构、会计人员应对学校的经济活动进行会计监督。
第三十九条会计机构、会计人员进行会计监督的依据是：
1、财经法律、法规、规章；
2、会计法律、法规和国家统一会计制度；
3、各省、自治区、直辖市财政厅（局）和国务院业务主管部门根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定；
4、根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的单位内部会计管理制度；
5、学校内部的相关规定。
第三十九条会计机构、会计人员进行会计监督的依据是：
1、财经法律、法规、规章；
2、会计法律、法规和国家统一会计制度；
3、各省、自治区、直辖市财政厅（局）和国务院业务主管部门根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定；
4、根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的单位内部会计管理制度；
5、学校内部的相关规定。
第四十条会计机构、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向学校负责人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
第四十一条会计机构、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。
第四十二条会计机构、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本学校负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第四十三条会计机构、会计人员对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。
第四十四条会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督。
1、对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。
2、对违反规定不纳入学校统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
3、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
4、对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支。应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向学校负责人提出书面意见请求处理。
5、对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
第四十五条会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，向学校负责人报告，请求处理。
第四十六条会计机构、会计人员应当对学校制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督。
第四十七条每个会计年度结束时制作财务会计报告，委托会计师事务所依法进行审计。
依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况、不得拒绝、隐匿、谎报。
第四十一条会计机构、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。
第四十二条会计机构、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本学校负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第四十三条会计机构、会计人员对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。
第四十四条会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督。
1、对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。
2、对违反规定不纳入学校统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
3、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
4、对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支。应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向学校负责人提出书面意见请求处理。
5、对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
第四十五条会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，向学校负责人报告，请求处理。
第四十六条会计机构、会计人员应当对学校制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督。
第四十七条每个会计年度结束时制作财务会计报告，委托会计师事务所依法进行审计。
依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况、不得拒绝、隐匿、谎报。
第六章会计工作交接
第四十八条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
第四十九条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第五十条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
第五十一条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由学校会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由学校领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
第五十二条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
第五十三条会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第五十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第五十五条接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
第五十六条会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者学校领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经学校领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本制度规定的责任。
第五十七条学校撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。学校合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
第五十八条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
第七章会计科目
第四十九条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第五十条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
第五十一条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由学校会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由学校领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
第五十二条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
第五十三条会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第五十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第五十五条接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
第五十六条会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者学校领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经学校领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本制度规定的责任。
第五十七条学校撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。学校合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
第五十八条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
第七章会计科目
第五十七条 资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
第五十八条 资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
第五十九条 流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第六十条 现金及银行存款按照实际收入和支出数记账。
第六十一条 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。
第五十八条 资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
第五十九条 流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第六十条 现金及银行存款按照实际收入和支出数记账。
第六十一条 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。
短期投资核算方法：
1、短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。
2、短期投资持有期间实际所收到的股利、利息等收益冲减投资成本，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
3、期末短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内冲回。
第六十二条 应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付货款、待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额记账。各种应收及预付款项及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确认无法收回的应收账款，作为坏账损失，计入当期损益。待摊费用按受益期分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。
第六十三条 坏账核算方法
1、坏账的确认标准
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
（3）对符合上述标准之一的应收款项，经法定程序审核批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2、坏账损失的核算方法：本学校采用备抵法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏账损失进行核算。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：计提坏账准备的方法为根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的0.5%，并结合个别认定法，
第六十四条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第六十四条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
存货核算方法：
1、存货的计价方法：
（1）各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
（2）期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算。
存货可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
（3）存货数量的盘存方法按永续盘存制。
（4）本学校按存货类别计提存货跌价准备。
第六十五条 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备在一年（不含一年）的各种股权性质的投资，不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
长期投资核算方法：
1、对外进行长期股权投资，应当视对被投资单位的影响程度，分别采用成本法或权益法核算。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资应当采用权益法核算。
通常情况下，小企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本；总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本的20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。
2、长期股权投资在取得时，应按实际成本作为投资成本。
第六十六条 固定资产，是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
固定资产核算方法：
1、固定资产的计价原则：实际成本计价原则。
2、固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净值率（5%）。各类固定资产的折旧年限如下：
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固定资产类别
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预计使用年限
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年折旧率
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营业用房
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30年
|
3.17％
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非营业用房
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30年
|
3.17％
|
|
简易用房
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10年
|
9.5％
|
|
其他设备
|
5年
|
19％
|
|
交通运输设备
|
5年
|
19％
|
|
机械设备
|
10年
|
9.5％
|
|
动力设备
|
10年
|
9.5％
|
|
电子设备
|
5年
|
19％
|
第六十七条 无形资产，是为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。
无形资产核算方法：
1、无形资产的计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。
2、无形资产的摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
第六十八条 其他资产，是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。
第六十九条 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用核算方法：
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
第七十条 负债，是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益出企业。负债按其流动性，分为流动负债和长期负债。
第七十一条 .流动负债，是指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
第七十一条 .流动负债，是指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
各项流动负债按实际发生数额记账。负债已经发生而数额需要预计确定的，合理预计，待实际数额确定后，进行调整。流动负债的余额在会计报表中分项列示。
第七十二条 长期负债，是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。将于一年内到期偿还的长期负债。在流动负债下单列项目反映。
第七十二条 长期负债，是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。将于一年内到期偿还的长期负债。在流动负债下单列项目反映。
第七十三条 所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
第七十四条 实收资本，是指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。投入资本按实际投资金额入账。
第七十五条 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值等。
第七十六条 盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公积金。盈余公积金按实际提取数记账。
第七十七条 未分配利润是学校留于以后年度分配的利润或待分配利润。
第七十八条 收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括基本业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。
第七十九条 收入的确认原则：
第七十四条 实收资本，是指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。投入资本按实际投资金额入账。
第七十五条 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值等。
第七十六条 盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公积金。盈余公积金按实际提取数记账。
第七十七条 未分配利润是学校留于以后年度分配的利润或待分配利润。
第七十八条 收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括基本业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。
第七十九条 收入的确认原则：
1、销售商品：本学校在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本学校不再对该商品实施管理权和实际控制权，且相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务：（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当在资产负债日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：资金占用费收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入学校；（2）收入的金额能够可靠地计量。
第八十条 销售退回、销售折让和销售折扣，应作为营业收入的抵减项目记账。
第八十一条 费用是企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。成本，是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费。
第八十二条 直接为提供劳务等发生的直接人工、直接材料、商品进价和其他直接费用，直接计入经营成本；发生的各项间接费用，按一定标准分配计入经营成本。
第八十三条 学校行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用，作为期间费用，直接计入当期损益。
第八十四条 本期支付应由本期和以后各期负担的费用，按一定标准分配计入本期和以后各期。本期尚未支付但应由本期负担的费用，预提计入本期。
第八十二条 直接为提供劳务等发生的直接人工、直接材料、商品进价和其他直接费用，直接计入经营成本；发生的各项间接费用，按一定标准分配计入经营成本。
第八十三条 学校行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用，作为期间费用，直接计入当期损益。
第八十四条 本期支付应由本期和以后各期负担的费用，按一定标准分配计入本期和以后各期。本期尚未支付但应由本期负担的费用，预提计入本期。
第八十五条 成本计算一般按月进行。
第八十六条 学校按实际发生额核算费用和成本。
第八十一条 学校正确、及时地结转当期损益。
第八十六条 学校按实际发生额核算费用和成本。
第八十一条 学校正确、及时地结转当期损益。
第八十八条 利润是学校在一定期间的经营成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
第八十九条 学校发生亏损，按规定的程序弥补。
第九十条 利润的构成和利润分配的各个项目，在会计报表中分项列示。
第八十九条 学校发生亏损，按规定的程序弥补。
第九十条 利润的构成和利润分配的各个项目，在会计报表中分项列示。
第九十一条 非货币性交易，应按以下原则处理：
1、以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
2、非货币性交易中如果发生补价，应区别不同情况处理：
(1) 支付补价的小企业，应以换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。
(2) 收到补价的小企业，应按以下公式确定换入资产的入账价值和应确认的损益：换入资产入账价值=换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)x换出资产账面价值-(补价÷换出资产公允价值)×应交的税金及教育费附加+应支付的相关税费应确认的损益=补价×[1-(换出资产账面价值+应交的税金及教育费附加)÷换出资产公允价值]
3、在非货币性交易中，如果同时换入多项资产，应按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额和应支付的相关税费等进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。
第九十二条 债务重组事项，应按以下规定处理：
1、以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额，确认为资本公积；债权人应将重组债权的账面价值与收到的现金之间的差额，确认为当期损失。
2、以非现金资产清偿债务的，债务人应将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失；债权人应将重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值。如果债务人以多项非现金资产清偿债务的，债权人应按取得的各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组应收债权的账面价值和应支付的相关税费之和进行分配，按分配后的价值作为各项非现金资产的入账价值。
3、以债务转为资本的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而事有的股权的账面价值之间的差额确认为资本公职；债权人应将重组债权的账面价值作为受让的股权的入账价值。
4、以修改其他债务条件进行债务重组的，应分别情况处理：
(1) 作为债务人，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，应将重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积；如果重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，则不作账务处理。
(2) 作为债权人，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，应将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失；如果重组债权的账面余额等于或小于将来应收金额，则不作账务处理。
第八章 附则
第九十三条 本制度与国家法律、法规、规章有抵触之处，应以国家法律、法规、规章为准。
第九十四条 本制度由上海松江区向阳小学负责解释、修改，经学校董事会批准颁布实施。
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向阳小学财务安全保卫制度
1、通过多种形式，增强职工的“四防”（防火、防盗、防事故、防泄密）意识，落实各项防范措施。
2、节假日的值班保卫工作，由学校行政统一安排。
3、财务室必须妥善保管好有关文件、资料、账薄、表册，下班前要关好电脑、门窗、锁好橱柜、熄灭电灯及取冷取暧用具，私人的贵重物品和现金不要留放在办公室，公款现金按时解缴，库存现金不得超过规定限额，做好安全防范工作。
4、配备贵重办公设备的科室，应有良好的防盗、防火、防暴、防潮措施。
5、严禁乱扔烟头、火柴等引火物，严禁堆放易燃、易爆、易腐蚀的物品，严禁乱接电源的电线。
6、加强对防火器材和管理，定期检查，保持良好完整好用，非火警不得动用。
7、一但发生安全问题，要积极协助公安部门查处。
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向阳小学会计工作交接制度
一、会计人员（包括报账员）因离退休、工作调动离职，以及因病因事而临时离职（一个月以上）。都要办理好交接工作，没有办清交接手续的，不得调动或离职。
二、移交人员已受理的业务要填制好会计凭证，应登记的账目应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。然后编制移交清册，将应移交的会计凭证、会计账册、报表、印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件和其他会计资料就其品名、数量、列表填清。对电脑操作人员在清册中列明会计软件、密码、软件数据磁盘实物等内容。主管人移交还必须将学校的财务会计工作，重大财务收支和会计人员的情况向接替人员详细介绍，对一些遗留问题应写书面材料。
三、接交人员要按移交清册所列内容逐项核对点收，如有缺错，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
四、会计人员办理交接手续时，必须有监交人员负责监交。一般会计人员移交，可由总务主任监交，主管人员移交，由校长监交，必要时可由上级主管部门会同监交，交接完毕后，交接双方和监交人员都要在移交清册上签名或盖章，并由监交人员移交清册一份选送档案室存档。
五、移交人员才移交的会计资料的合法性、真实性应承担法律责任。
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向阳小学现金管理制度
1、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。
2、不以任何名义套取、挪用和坐支现金。
3、不准用白条顶替库存现金，不设账外小金库。
4、库存现金不能超过规定的限额，收入的现金及时存入银行，不保留账外现金。
5、严格掌握现金结算起点的范围，规定限额以上的支出使用转账支票结算。
6、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须有手续，经校长批准方可支付。
7、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。
8、现金登记要及时，做到日清月结，账钱相符。
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向阳小学物资财产管理制度
加强学校财产物资管理，必须运用科学管理手段和方法，做艰苦细致的工作。学校管理者必须达到以下四方面的要求：
一、建立专门管理体制机构、健全管理制度，做到权责结合。学校财务会计部门、财务物资管理部门和使用单位都必须建立健全财产物资管理与使用的各种规章制度与具体措施，明确各自分管的权限，各司其职，各负其责，特别是使用的单位不仅有使用权，还应负有爱护与维修保养的责任。
二、坚持以教学为主轴，保证教学手段现代化，保障供应，讲究实效。学校在财产物资的建造、购置工作中，必须围绕教学需要，保证改革教学方法、教学手段。保证教学方法与教学手段现代化的需要，但又必须讲究实际效果，即要注意数量，又要保证质量，即要注意不要过于昂贵，又要注意适用、耐用，还必须注意纠正只管买不管用的行为。
三、从学校实际出发，把需要与可能结合起来，厉行节约，物尽其用，购置、建造财产物资时，要从学校实际情况出发，即学校经费承受力，要坚持自己动手，修旧利废，勤俭办学，挖掘潜力的原则，认真解决其“供”与“求”的矛盾，使学校有限的经费真正用于急需的设备、仪器与教学用房的建造和购置上，以提高每件财产物资的最大经济效果。
四、财产物资管理要账实相符，家底清楚。学校对财产物资的种类、名称、规格、数量、性能、用途、存放地点、保管人、使用以及购进、调入、调出、报废、清理等增减情况，作好详细记载并登记入账卡，还应经常检查、核对，如有溢缺，要及时查明原因，妥善处理，做到账卡相符，账实吻合，账据无误。
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向阳小学物品采购制度
1、采购人员必须熟悉和掌握各种办公用品和教学设备的规格、型号、性能和用途。
2、采购人员必须具有高度的责任心，保证各种物品的质量和价格的合理。
3、任何部门需要购买物品必须先申请，任何物品的购买有总务处负责，经校长签字后方可购买。
4、任何部门及个人不得擅自购买，否则不予报销，由购买人承担一切费用。
5、如购买人对所购物品的性能及价格不清楚时，有懂行人员陪同一起购买。
6、采购人员购买物品后由保管人员点收检对。
7、大宗办公用品采购切实做好相关手续，符合财经纪律，无特殊情况一律到政府大宗办公用品定点公司采购。
物品采购程序：部门填写申购单→分管领导或总务主任签字→校长签字→总务采购→入库登记→部门填写领物单（或借条）。
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向阳小学固定资产管理制度
一、学校的固定资产分为动产和不动产两类，管理上宜采用分工负责制。
二、校舍由学校总务部门负责管理；设备、仪器等按使用部门和存放地点，落实到处、室、个人管理。
三、固定资产分为四种类型：
1、房屋和建筑物，包括学校的教学、生活、生产、办公用房及围墙等设施。
2、专用设备，包括教学仪器、仪表、教具、模型、图书资料、电教设备、文体设备、医疗器械、交通运输工具等。
3、一般设备，包括课桌椅、黑板、办公用具、水电、消防设备、炊事用具等设备。
4、其他各种固定资产。
四、学校的固定资产，除校舍等建筑物外，对一般设备单价在500元以上，专用设备在800元以上，耐用时间均在一年以上；或虽不满上述金额，但耐用时间在一年以上的大批同类财产，均属于固定资产核算范围。
五、学校要建立财产管理制度，设置《固定资产明细账》。及时将财产输入管理体制软件，将在用、在库的固定资产登记清册，做到账物相符，账账相符，账册记录齐全，经定期核对，规范管理。
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向阳小学仓库物资管理制度
一、认真贯彻执行国家的经济政策和各项规章制度，遵守财经纪律，任何人不能以权谋私，假公济私，损害国家集体利益。
二、加强计划管理，通过会计核算及时正确地反映计划执行情况。每月报计划，以领导批准，方可采购。库存物资不得超量，经保证全校供应工作为标准，防止积压。
三、一切物资入库时，必须在规定时间内办理验收入库手续。入库前，必须检验数量、质量、规格、型号，合格方可入库。入库前物资设备，说明书资料不齐或质量、数量、规格不符时，不得入库，由采购人员负责与供货单位联系处理。
四、仓库管理要做到三清，两齐、四号定位和九不，即：
1、三清：规格清、材质清、数量清。
2、两齐：库容整齐、摆放整齐。
3、四号定位：按物类或设备的库号、架号、格号、位号存放。
4、九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不爆。
五、定期编制仓库与设备物资的产品目录顺序排列好台账。报表要准确，并与财务相符。
六、物资发放须按计划执行，并且有一定批准手续，符合手续的不得发放，并保存好原始凭证。
七、各科室年级使用的一切物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度，物资出入要有一定手续，建立台账，做到合理使用，杜绝浪费。
八、及时掌握市场信息，根据教学、维修等方面的需要和保质，保量、齐全配套经济合理、保障供应原则，做好预测和采购决策。
九、采购工作必须做到坚持原则，无特殊情况一律从政府定点办公用品公司采购，掌握标准，执行制度，严格财经纪律，不允许物资有损的现象存在，做到无计划不采购，质量规格不明不采购，价格不合理不采购。采购物资做到及时、准确、质量高。
十、库存物资必须按国家规定合理损耗。低值易耗物、仓库报废物资必须每月或每季度一报。报财务、审计等部门查看、审核，报校长审批后报废，由财务科处理账务。如有损耗，查明原因，写出报告，经校长审批后做账务处理。
十一、严格招待仓库岗位责任制，无关人员不准进入库内，库内禁止烟火。因工作玩忽职守造成物资损坏、仓库被盗者，视情节轻重给予严肃处理。
十二、物资出入库必须清点、过秤，做到账、卡、物相符。物资不得出现损坏，变质、短缺等现象。
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向阳小学电子资料管理制度
一、电子资料的整理是将看不到的保存资料加以整理，使之能一目了然。
二、注意资料规程的统一，并事先加以整理、保存，以便能随时调出必要的资料。
三、录音带内容使用尽量维持“一个主题一卷卡带”的理想状况。
四、当录音带内容的重复使用机用不多时，在短期的保存之后，应重新利用，以避免卡带泛滥成灾。
五、有必要保存的录音带，贴上与主题相同的索引后，放入档案袋中。
六、在录像带上加注时间数据，以便清楚了解每段画面的所在位置。
七、磁碟片或硬式磁碟的资料必须备存起来。
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向阳小学自然仪器管理制度
一、自然实验仪器，物品由管理员提出申请，报校长室批准后购置。
二、购进仪器设备、标本等由总务处验收、登记，交付专人管理。
三、自然仪器只供师生进行自然实验，未经安排其他教师和学生不得使用和借用。
四、爱护设备，人人有责。如有人为损坏，照价赔偿。
五、设备仪器使用后，要及时清洗、擦净、加罩，保持整洁，并按要求归档。
六、自然仪器不外借，如有特殊情况，需申报学校主管领导审批。
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向阳小学班级公物保管制度
一、公物保管由班主任负责，登记后张贴上墙。
二、公物领借、归还应及时主动，并能严格按制度办事，不任意挪用其它班，室公物。
三、班级公物师生应节约使用、安全运作，不损坏，勤擦洗。
四、公物应安放整齐，协调和谐，清洁美观，有条不紊。
五、公物有损坏应及时报请总务处，按有关规定处理。
六、学校替各班添置的公物，一律包管到教室，按规定存放。
七、班级里的消耗性公物从班费内开支。
八、每学期由总务处定期与不定期组织检查。
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向阳小学赔偿管理制度
一、凡属质量问题或自然老化面引起的仪器、设备、设施等损坏，免于赔偿，但必须作报损报废处理。
二、教师在操作过程中不慎偶尔损坏仪器、设备、设施等，一般免于赔偿，但要如实填写仪器损坏单，对无法修复的仪器、设备、设施等可作报损处理。凡属违章操作或其他失职现象造成的损坏，应登记造册。
三、学生做实验活动时，如有仪器、设备、设施等损坏，应登记造册，视情节轻重作赔偿处理。
四、师生损坏一般物品，一般作以物换物处理（赔偿）；损坏设备、设施等负责修理或更换，有损坏需赔偿现金的，应由总务处审定赋予会计室交费。
五、借用的物品如有损坏。一般照价赔偿。
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向阳小学体育场地、器材管理制度
一、学校所有体育场地、器材必须进行财产登记，并指定专人负责。
二、对新购器材，必须及时注册登记，自然损坏器材，必须得到总务处认可。
三、体育器材必须堆放整齐，取用方便，用后及时归还原处。
四、在运动过程中要爱护场地、器材，不得在场地上做非体育类运动，不得在器材上做该器材的超负荷动作，若有意损坏场地器材，按其情节轻重加以赔偿。
五、上体育课，由教师指导学生搬运器材，器材如遇自然损坏，应及时与总务处联系，以便及时维修。
六、课外体育活动、体育训练，由班主任、教练领取有关器材，用后及时归还原处。
七、体育教师，学生都有责任维护场地、器材的正常使用。
八、其他人员借用体育器材，须得以保管人员的同意。外单位借用器材，必须得到学校领导同意，并办理有关借用手续。体育教师自身保管的器材、服装，如有意损坏或遗失，应照价赔偿。
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向阳小学校园绿化管理制度
一、为了绿化美化校园环境，营造静谧舒适的学校园林气氛，特制定本制度。
二、成立以校长为首的校园绿化美化工作领导小组，由总务处具体实施校园绿化美化工作。
三、根据学校整体格局，认真制定学校校园绿化美化的长远规划。绿化美化是校园建设的蓝图，应包括绿化美化的平面布局，树木花草配置，花坛、雕塑、亭、台、回廊等建筑小品的设置和安排，以及人力、物力、财力的配置等。
四、制定规规划时应集思广益、博采众长、科学论证、精心设计，力求做到实用性与艺术性、经济效益与社会效益完美结合，和谐统一。
五、根据规划，按不同绿化区域的条件、类型、作用以及植物不同生长习性，因地制宜、因时制宜地种植各种花卉、树木及草类，搞好校园花木的有机配植。
六、树木配植做到五结合：
1、落叶树木与常青树木相结合，以常青树为主。
2、乔木与灌木相结合，以乔木为主。
3、观赏树与经济树相结合，以观赏树为主。
4、木本与草本相结合，以木本为主。
5、点、线、面相结合，经点、线搭配植物为主。
七、花草种植要做到配植合理，还要做到四季常青，四季花香。
八、植树、盆花。在搞好校园绿化美化的同时，利用树盆花易搬动特点，搞好学校接待室、办公室、会议室、教室等室内绿化美化，以便让师生们在紧张的学习和工作中，得以减轻劳累、疲倦，使室内也充满盎然的生机，从而实现其观赏的价值。同时组织好师生参加绿化美化活动。
九、搞好校园花木的维护保养，做到“四要”：即春要栽、夏要剪、秋要管、冬要保，还要做到适时施肥，浇水，防治病虫害，适时修剪等，从而达到绿化美化校园的目的。
十、对故意毁损树木花草的，不论是教职工，还是学生，均要给予处罚和赔偿；如因图方便跨越护拦造成花木损失的也要给予相应的处罚。
十一、绿化管理员要不断提高花木培植技术和管理技术，认真履行职责，不仅要做到勤于培植，还要搞好科学管理。
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向阳小学办公室管理制度
一、每学年初，总务处根据学校新学期新学年岗位聘任及组室和人员布局，安排好相关人员到相关的办公室。
二、每人一张办公桌，一张办公椅，配有编号，自行保管。
三、每人一把钥匙备用，须输登记手续，不得遗失。
四、每室有室长负责安排卫生工作及相关杂务。
五、每位教师有责任做好防火，防盗、防雨工作，做到节约用电，节约用水。
六、学生作业本按指定柜存放，不得随便堆放在桌面上。
七、学生进室必须先报告，一般情况下，不得让学生长时间置留在办公室。
八、设备有故障、损坏、一经发现，及时与总务处联系。
九、私人贵重物品尽量不带入办公室。学校规定的不准带入的私人贵重物品请勿带入（如私人手提电脑等），否则因此造成这些私人贵重物品在办公室内的遗失，学校不负责任。
十、每天下班之前检查办公室的水电情况，关闭电脑等物品电源，关闭水龙头。
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向阳小学电脑室管理制度
一、电脑室由电脑教师担任管理员，并承担相关责任。
二、电脑室供师生教学，培训使用，非本校人员禁止入内。
三、严禁师生夹带不规范软件、磁盘、光盘入内使用。
四、禁止师生不按规范操作，如有人为损坏，要追究责任。
五、进入机房、须脱鞋，保证机室整洁，有关物品请留在准备室。
六、本室设备不随便移动位置。
七、室内禁止吸烟、吐痰、吃零食，禁止喧哗和随便串位。
八、室内卫生由管理员负责/
九、严格遵守《教室管理制度》，确保有良好的氛围。
十、管理员有责任做好防晒、防火、防电、防尘、防盗工作。
十一、电脑管理员定期做好电脑的检修，维护工作，确保教学正常使用，如无法修复及时报总务处组织维修。
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向阳小学多媒体教室管理制度
一、多媒体教室由专门人员担任管理员，并承担相关责任。
二、教室内的所有设施、设备由管理员操作，其他人不得随便操作。管理员应经常检查设备性能，确保正常操作。
三、做好多媒体教室使用记录表，室内卫生由管理员组织打扫，保证常用常洁。
四、适时启用空调，做好节约用电工作。
五、严格执行《教室管理制度》，谁损坏，追究谁的责任。
六、室内严禁吃零食、禁止吸烟，吐痰。
七、借用本室须办理使用手续，并负责清洁卫生工作。
八、借用本室设备由总务处审批，并及时完好地归还。
九、管理员有责任做好防晒、防火、防电、防盗工作，经常检查设备，确保本室正常使用。
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向阳小学广播室管理制度
一、本室由专门人员担任管理员，大队辅导员与其共同承担相关责任。
二、本室设备由专人负责操作，其他人不得随便启用。
三、管理员应确保本室卫生，室内严禁吸烟、吐痰。
四、管理员应经常检查全校广播设备性能，发现异常，及时外理，确保设备正常运行，如需维修及时报总务处。
五、本室设备一般不外借，确因工作需要，由总务处审批。
六、管理员有责任做好防火、防水、防电、防盗工作。
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向阳小学教室管理制度
为了加强校园管理，强化学校财产管理意识，合理准确地使用教室，有效地保证学生有良好的学习环境，特制定教室管理制度。
一、门窗
1、教室钥匙分别由班主任和责任心强的一名学生保管，保证每天早上及时开门，放学后及时关锁门窗。
2、严禁攀爬门窗，敲打玻璃和在门窗上刻、划、涂等。
3、门窗锁、插梢、门吸等失灵，应及时向总务处汇报，以便及时修理。
4、门窗经常擦洗，保持清洁。
二、灯、扇、广播
1、做到节约用电，合理用电，适时开启灯、扇，及时关闭，严禁空室用电。
2、发现电器出现异常反应，应及时关闭并向总务处汇报。
3、严禁室内舞动扫帚、竹竿等物，避免灯、扇、广播损坏。
4、电器开头应由专人负责，禁止随便开启，严禁敲击电器开头、插座，避免触电事故发生。
三、桌、登
1、桌、登数量按期初人数裁定，由专人负责保管，不得损坏。
2、桌、登上严禁乱划、乱画、乱钉，应该常抹洗。
3、桌、登不得随便搬移，应保证安放整齐一致。
4、讲台由教师专用，学生禁止翻启。
四、黑板
1、板面严禁乱画、乱刻、乱划，可用湿布抹擦，不用水冲洗。
2、黑板上不能沾染颜料、油料、蜡等物品。
3、板面严禁用硬物敲击，以免损伤板面。
4、板面上可能有小磁块，不能按图钉，打书针，如用粘胶纸，完后应及时揭净。
五、墙面、楼地面、顶棚
1、涂料面、瓷砖面应保持干净整洁。禁止乱画，乱刻、乱涂、乱钉，也不能用硬物敲击，不能沾上水珠、污物等。
2被污染的涂料面交瓷砖面应及时清理干净，损伤较重，应报总务处处理。
3、封面张贴挂物由学校决定，严禁各室自作主张。
六、展示板、队角
1、展示板应按规定使用，张贴整齐，废物、过时件应及时清理，保持板面的新鲜感、整洁感。
2、板面不能写字、涂画、打针、只能粘贴。
七、多媒体设备
1、设备由教师专人负责保管，学生不准启用。
2、教师启用后，应及时关锁机柜，按正确步骤关闭电源。
3、机柜内不能进水，表面应除尘。
4、多媒体设备由教师操作，准确、科学的使用，严禁学生接触，各班班主任要做好养护工作。
八、教具和其他用品
1、教具等物品应安放整齐，不能移作他用。
2、各种物品分人保管，避免损坏。
3、悬佳的镜框条幅不能自行折挂。
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向阳小学劳技室管理制度
一、劳技室由专任教师担任管理员，并承担相关责任。
二、劳技室供师生教学、活动使用，非本校人员禁止入内。
三、本室物品、设备、设施由使用者清查才可使用，保证不遗失，要认真做好使用记录。
四、严格遵守《教室管理制度》，保证本室良好运行。
五、室内卫生由管理员监督使用人打扫，保证常用整洁。
六、管理员有责任做防火，防电、防盗工作。
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向阳小学美术室管理制度
一、美术室由专任美术教师担任管理员，并承担相关责任。
二、美术室的使用，须征得管理员的认可，并按规章制度使用。
三、由管理员制订本室使用计划，并由管理员监督做好使用记录。
四、做好室内课桌椅的整理，保洁工作，确保专用室的正常使用。
五、须使用美术模型，应办理借用手续，并及时归还。
六、执行《教室管理制度》，营造良好的教育氛围。
七、活动后遗留的颜料及废材料应及时清理。
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向阳小学图书室管理制度
一、本室由图书管理人员专人负责，图书杂志等财产如有损坏，照价赔偿。
二、按作息时间开放，关锁。
三、做好防湿、防尘、防虫、防火等工作。
四、图书、杂志借出必须办理借阅手续。
五、图书、杂志上的公章、编号不准涂改，标签不准揭掉，违者加倍赔款。
六、教师借书，一次借阅一般不超过五本，且必须于两周内归还。寒暑假前必须全部还清，以便图书室清点图书。
七、学生借书由班主任负责输手续，如有损坏，学生自负。
八、师生如有调节器动，必须归还所借图书、杂志。
九、师生自觉遵守纪律，翻阅后，必须把图书、杂志堆放整齐，如有偷盗，加倍罚款。
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向阳小学文印室管理制度
一、文印室由文印员专人负责，送稿人员控制置留时间，任何人不经允许，不要随便翻阅打印文稿。
二、文印设备由文印员专人负责，任何不得随便开启机器自行操作。
三、文印员应做好节约工作，反对浪费，努力提高成品率，文印资料严格控制，即不浪费又不外流。
四、文印员应做好文印设备的养护工作，了解机器的基本性能，做到熟练操作，能处理一般的故障，发现问题及时向总务处汇报。
五、文印员要做好清洁卫生工作和安全防盗，防火工作。
六、教师文印材料必须输审批手续。
七、总务处定时不定时地开展检查，了解设备使用情况，文印原料的开支情况。
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向阳小学舞蹈室管理制度
一、舞蹈室由音乐舞蹈教师担任管理员，并承担相关责任。
二、舞蹈室的使用，须征得管理员的认可，并按规章制度使用。
三、由管理员制订本室使用计划，并由管理员监督做好使用记录工作。
四、做好室内设施、设备的保护、养护工作，严禁人为损坏。
五、进入室内必须脱鞋。
六、由管理员负责做好清理工作，并监督做好防火、防水、防盗、防晒等工作。
七、严格执行《教室管理制度》，营造良好的教育氛围。
八、室内衣物摆放整齐，贵重物品交老师保管。
九、规范用电、严防火种入室。
十、音响设备外借，须由总务处审批，并办理相关手续。
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向阳小学行政仓库管理制度
一、行政仓库操作流程，填制《申购单》→物品入库登记→填制《领物申请单》→物品出库登记→月末结帐盘库、填报盘点表。
二、学校购置物品均由各部门填制《申购单》，经领导批准后由总务处统一采购，对于专业性强的仪器、设备等可由有关部门陪同采购，必须质优价廉。
三、行政仓库由专人负责，把好入库关，物品入库，先查验《申购单》和购物单据，然的直接记入仓库存货类账。
四、物品入库登记完毕后应由购物人直接在签字栏签字确认，由仓库管理员在报销单据上加盖“已入库登记”章，购物人凭盖章后单据到财务客观存在报销。
五、图书、仪器设备等，成批设备的购入由行政仓库验收总额，加盖“已入库登记”章，办理出入库登记手续后方可报销。
六、学校各部门或师生领用物品必须填制《领物申请单》，经总务处批准后由仓库发货。集中发放的用品可按发放汇总单记入分类账。
七、每学期仓库管理员对本学期发生的收入和发出数进行期结，结出期末余额，并在最后一栏下划一条红线使本学期和一学期的记录明显区分。盘库时发现破损，报废的物品，可分清情况办理核销报批手续，依据批准手续在分类上销。
八、管理员在发出物品的同时按规定将发出物品分别按部门、班级或个人设置分户登记，定期汇总物品情况。
九、仓库要做好安全、防火、防潮、防尘、防虫等工作，物品分别存放，整洁有序。
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向阳小学音乐室管理制度
一、音乐室由专任音乐教师担任管理员，并承担相关责任。
二、音乐室的使用，须征得管理员的认可，并按规章制度使用。
三、由管理员制订本室使用计划，并由管理员监督做好使用记录。
四、做好室内乐器的整理工作和室内卫生工作，确保专用教室的正常使用。
五、加强音乐设备管理，严防人为损坏。
六、执行《教室管理制度》，营造良好的教育氛围。
七、音乐设备、乐器外借、须由总务处审批，并办理相关手续。
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向阳小学阅览室管理制度
一、阅览室由专人负责，按时开放，按时关锁。
二、室内报刊、杂志，随时摆放整齐。
三、室内资料原则上不外借，确需借用，应办理好手续，及时归还。
四、保持室内清洁卫生，不随地吐痰，乱扔废物，不准吸烟。
五、室内保持安静，不准大声喧哗。
六、保护公物，不剪，撕报刊杂志，不在报刊杂志上涂画。
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向阳小学自然实验室管理制度
一、自然实验室由专门人员任管理员，并承担相关责任。
二、使用实验室，应提前两天通知管理员，填写实验联系单，以便作好准备。
三、进入实验室应有良好秩序，防止碰撞，应保持安静，严禁喧闹。
四、实验前，检查本组仪器，物品是否齐全完好，如有问题，由实验级长提出，经核实后，给予调换或补发。
五、听到信号方可开始实验，严格按科学程序和方法操作，严禁擅自操作，实验时不影响他人操作，及时做好现象记录。
六、实验结束后，学生必须整理桌面的仪器，经验收后方可离开。
七、严格遵守《教室管理制度》，自觉爱护设备、仪器，如有损坏，视情况处理。
八、保持室内整洁，不乱换废旧物品，及时打扫。
九、节约用电用水，注意操作安全，一旦发生事故应立即报告老师。
十、管理员做好防火、防水、防电、防盗工作。
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向阳小学实验室管理制度
一、仪器要分类编号、入账，账目、标签、实物编者按号要统一，账物要相符。
二、仪器入库要认真验收。入库后要分料、分类定位存放，贴好标签，按照要求及时修复。
三、易燃、易爆、剧毒、放射性药品要在地窖或专柜中按规定要求存放，并严格管理。
四、存放贵重精密仪器的房间或专柜要有可靠安全的防范措施。
五、所有仪器领用、归还都要履行登记手续,并认真检查仪器的使用保管情况，
教学仪器只供教学使用,不准个人借用。
六、实验室人员变动，应认真办理移交手续，移交时要有主管领导参加，按账点物，逐件移交。账物不符要查清原因，并认真登记。移交完毕，须制书面文件，由三方签字。
七、仪器室要保持清洁卫生，用过的玻璃器皿要及时清洗、晾干，归类存放。
八、因玩忽职守而引起重大事故，要追究其责任，严肃处理。
九、实验完毕，要清理物品，关闭水源、电源，搞好清洁卫生，所有物品均不得带出实验室。
十、要爱护仪器设备，爱惜药品材料，爱护实验室设施，不在桌、登和墙壁上涂写乱画。
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向阳小学图书馆（室）管理制度
一、图书室除按计划组织学生课外阅读外，仅供本校教职工借阅。外单位人员借阅须经主管领导批示，方可办理代阅手续。
二、凡本校教职工借书，必须遵循图书室规定，持借书证办理借阅手续，借书证只限本人使用。
三、每次借书不得超过三本，借阅时间为一个月（工具书可延长至学期末）。每学期末清查一次书籍，收回所有外借书刊。
四、凡借阅者必须妥善保管图书，不得在书刊上批注、色划、撕剪，不得转借或丢失，否则按规定赔偿。
五、图书室必须保持清洁、安静，并有防火、防盗、防潮、防蛀、防尘、避光设施。
六、凡调离本单位的教职工，必须还清所借书籍，方可办理离校手续。
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向阳小学文印室管理制度
一、文印室由专人负责，机件由专人使用保管，不允许闲杂人员入内。
二、学校打印材料，先由主管校长签注意后方可打印。
三、印件集中时，经领导协商，按先急后缓，先外后内的顺序处理。
四、文件要字迹清楚，打完文件后，由送件人负责校对，文印员印制，装订。
五、各年级的印件，文印室不负责打印。特殊情况，需主管校长批准。
六、注意节约，凡打印材料、领用纸张等一律实行登记制度，学期末向领导汇报使用情况。
七、印件内容要注意保密。
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向阳小学打字、复印工作制度
一、凡以学校名义上报下发的文件、报表、工作计划、总结、请示、报告、简报、纪要、通知、通报、通告、信函、规章制度、宣传教育材料、任免决定、表彰或处理决定，以及校领导批准翻印的文件、材料均属打印范围。
二、由部门负责拟订、编写的带有全局性指导意义的全校性的工作计划和一个时期全校性的工作安排以及重要专题会议的纪要等，也应安排打印。
三、不需上报各部门的工作计划，临时性工作安排，非全校必活动讲课提纲，非上用一般表格、一般技术资料和便函都不属打印范围。
四、凡需打印的文件、资料应将其底稿首页上“发文单”经主管部门负责人审查同意并经审核修改、统一编号，有关部门会签，分管校领导签发，方能交会打印。
五、打字员接稿后，应认真检查文件签发手续是否完备，书写是否工整，是否符合文件归档要求等，对发文手续不全、书写不符合要求的文件，打字员有权拒绝打印。
六、打字室要建立打字登记薄，对各类文件材料按规定内容和要求统一登记。并根据校办安排的轻重缓急次序，进行打字。打字时要做到快速、准确、排版合理美观、用力均匀。
七、打字员要严格遵守保密制度，不得将打字的内容向外泄露。与工作无关人员不得进入打字室、复印室。
八、打字员要爱护打字、复印设备和物品，按规定做好维护保养工作和物品领用登记费用统计工作。
九、文稿打完后，打字员要将原稿的打字小样交给校办秘书或拟稿人校对。校对者校完后应在原稿上签字，以示负责。
十、凡是以学校名义上报下发的文件材料（见第一条范围）分别由拟稿人负责校对，由校办打字室负责复印、装订，达到字迹清晰、版面清洁、装订整齐。由校办人员上报下发。以部门名义下发的学校工作计划安排、专题会议纪要，由部门负责校对、复印、发送。
十一、两办秘书对文件的差错情况，要进行登记考核。
十二、复印文件要严格按照审批分数印刷，复印者不得私自增加份数或私自留存，复印底板和废页、余页应及时销毁。
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向阳小学演播室管理制度
一、演播时间除播音员外，其他人不能进入演播室。
二、非演播时间，得到演播员许可，方可进入演播室。但进门要换拖鞋，不能高声喧哗。
三、听从演播人员指挥，不得随便动用演播室设备。
四、不能在室内放杂物，保持演播室整洁美观。
五、保持室内清洁卫生，不许在室内吸烟，不乱扔纸屑、果皮。
六、演播室内一切设备，一概不外借。
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向阳小学资料室管理制度
一、资料室只对内开放，本校教师根据自己教学需要，按规定办理手续，不得代他人借用。
二、借用资料时，先查阅卡片，再请资料员取出，不能自己随便翻取资料。
三、爱护电教软件，不得随意涂改、损坏和丢失。如有丢失、损坏，加倍赔偿。
四、借资料带要有主管校长的批示，用完后立即归还。
五、资料一般不外借。如有特殊情况确需外借的必须经主管校长批准，一周内归还。
六、录音资料、投影单片借用，一周内归还。
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向阳小学档案保管制度
一、学校档案按照“松江区教育局小学档案目录”分类要求设置相应档案盒，包括文书档案、教学档案、学籍档案、教师业务档案、财务档案、教学仪器设备档案和基建档案等。
1、文书档案：包括上级发来的带指令性和法规性的文件；本校与其他单位和个人签订的合同、协议；本校制订的工作计划、校历、总结、调查报告，请示报告、规章制度；有关校史的资料，包括学校历史沿革，学校获得的集体荣誉证书；学校日志（附教师花名册）；普及教育的“四率”统计表及有关花名册、资料等。
2、教学档案：包括各科教学计划、班级工作计划、教研活动计划；课程设置、课务分配、总课表；典型教案、实验报告、专题总结；师生在报刊上发表的文章；期中、期末考试试卷、竞赛试卷及试卷分析；学生成绩册、统计表；学生健康登记表、体检表；体育达标名册及统计表；有关家庭教育、学前教育的资料等。
3、学籍档案：包括学籍卡（按班装订成册）；每班学生花名册及学年（学期）报表；学生转学、休学、毕业证书存根及有关资料；流失学生名册（包括年级、姓名、性别、年龄、流失原因及去向）等。
4、教师档案：包括教师基本情况登记表（含来校时间、每期所任课程、年级、出勤情况、进修情况，所教学科质量情况等）；受表彰、奖励材料；经验总结及在报刊上发表的文章；观摩课教案等。
5、财务档案：包括账簿、凭单、财产登记卡、基建图、房地产证书等。
二、综合档案负责全校档案（不含人事档案）的管理工作，有关部门按规定立卷后向综合档案室移交。
三、实行科学管理，档案库房内橱具、设备放置整齐合理。档案排列整齐美观、条理分明，编号科学规范、查找方便。
四、定期对档案进行检查、修复、整理，保持整洁完好。
五、档案的接收和移出都必须手续完备，室藏档案必须账物相符。
==========================================================================向阳小学文书立卷归档制度
一、公文必须由文书部门或业务部门立卷的制度，这是提高卷质量的一个重要措施，文书立卷归档工作，是文书处理工作的重要环节。立卷归档的好坏，直接影响到案卷的质量，文书人员必须认真做好。
二、本校党、政、工、团各职能科室均为立卷单位。
三、各立卷单位必须指定专人（兼职）负责本科室的立卷工作，各科室领导要加强对立卷工作的指导，将其纳入本部门工作范围。
四、凡本校在工作活动中形成的，具有保存价值的文件材料，均由立卷单位进行整理、立卷。各级领导人和承办人员办理完毕的文件材料，均应及时交到有关部门整理立卷，不得私自保存应立卷的文件材料。立卷人员应及时收集整理，防止文件材料的散失。如遇到文件材料短缺或承办手续不完备及其他不符合要求等情况，应补办齐全，保证文件材料准确、完整。
五、各部门立卷归档的文件材料以本部门为主，与本部门工作有直接关系的上下级来文也需要立卷，以保证归档材料的齐全、完整。本校党委和行政形成的文件及上级来文分别由校长办公室立卷。
六、文书立卷归档具体要求：
1、立卷前把本部门一年内形成的全部文件材料统一收集整理，核对清楚，以保证归档的文件材料齐全、完整。
2、立卷归档的文件材料，应保持它们之间的内在联系，区别保存价值，分类整理立卷。
3、把文件按年度分开，不同年度的文件，不能混在一起立卷，但一些特殊性文件，分年度时可采取以下作法：前一年形成的本年度工作计划和下一个形成的工年度工作总结，放在本年度文件内，长远规规划放在所针对的开头一年；连续几年的工作总结放在所针对的最后一个；跨年度的文件归于结束的年代。
4、把文件按级别分开立卷，但上级对本校的批复、批转和本校对下级的批复、批转文件应在本校卷内，本校的文件材料在前，上、下级的文件材料在后；其余按上、下级文件分开立卷。
5、按内容分开立卷，把一个问题或一项工作、一次会议、一个案件报所形成的文件材料作为有联系的一个整体立卷。
6、把文件按永久、长期、短期三种保管期限分开立卷。
7、卷内文件夹按一定的规律进行排列。其目的是保持文件之间的联系，使卷内文件系统化地反映问题，单一问题的文件按时间顺序排列。几个问题的文件按问题结合的时间顺序排列。一份文件正本在前，定稿在后；转发文件在前，来文在后；批复在前，请示在后；有请示虽无正式批复件，但用其他形式答复或有处理结果的，要承办人员或有关人员在请示件上加以注明。排列完毕的文件材料要折去金属订物，在右上角用铅笔编写页号，如正反两面都有文字或图表的文件材料，两面都编页号，反面编者按在左上角并填写好卷内目录。
8、案卷标题要简明确切，正确地反映卷内文件主要内容，各立卷单位负责草拟所立案卷的标题，划定保管期限，由综合档案室统一填写。
9、各立卷单位应按各类档案的具体要求定期向综合档案室移交。文书档案一年的6月底以前移交完毕，并履行移交手续。
七、为了保证案卷质量，综合档案室负责督促、检查和业务指导，协助各部门做好文书立卷工作。
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向阳小学档案立卷归档制度
一、凡记录反映学校职能活动情况、具有日后查考利用的各种文字、图表、材料，均列为归档范围。
二、档案员应根据归档范围督促有关部门将材料收集齐全，按档案立卷要求整理组卷。交档案室检查后进行电脑输入，打印卷内目录，拟出案卷标题，装订。
三、编号抄目要严肃认真，案卷标题要简明扼要，正确反映卷内内容，由档案室统一书写。
四、凡立卷材料必须纸质优良，规格统一，书写规范，字迹清楚。禁止用铅笔、圆珠笔书写，也不能用复写纸复写。对不符合要求的要返工重制。
五、每年11月份以前必须完成上学年度档案立卷归档任务。
==========================================================================向阳小学档案管理人员培训制度
为了使档案管理人员达到素质要求，在配备人员时，可以通过各种途径对档案管理人员加强培训。培训的主要途径有：岗位培训、职后学历教育、继续教育及其他形式的培训活动。其中岗位培训是重点。
一、岗位培训
所谓岗位培训就是对从业人员按岗位需要在一定政治、文化基础上进行的以提高政治思想水平、工作能力和实践技能为目标的定向培训。档案管理人员岗位培训的对象主要是两部分人：一是已经确定从事档案管理工作，既将上岗的人员；二是已经在档案工作岗位上，但实际能力不能完全适应工作要求的人员。针对不同的培训对象和培训要求，可以分层次、有区别地组织档案管理人员参加三种不同的岗培训。
1、达标培训。主要是上岗前的培训，也包括虽已上岗，但未完全达到岗位知识、岗位技能标准的人员的培训。
2、适应性培训。主要是帮助在岗人员随着社会发展，科技进步、档案工作要求的不断提高，及时获得必要的知识、技能、经验；更新思想观念，适应岗位工作的要求。同时为适应实际工作的急需，针对档案管理人员专业知识上的某些薄弱环节，进行单科或专题培训，举办专题讲座等，使档案管理人员在某一方面的专业知道水平迅速得到提高，适应工作需要。
3、提高培训。主要是基本胜任本岗位工作，有进取心和进一步提高条件的人员的培训。通过这种培训，可以培养出一批具有创新能力的档案管理骨干人才。
二、职后学历教育
学历教育主要是系统传达室授文化基础知识和各种专业知识，培养一般技能的教育活动。档案专业的学历教育分高等和中等两个层次，各校可以根据各自的实际情况，有计划地安排中小学档案管理人员参加档案专业的职后学历教育。
三、继续教育
继续教育是为了适应社会的迅速发展和科学技术日新月异的进步，对受过高等教育的人进行的一种教育，主要目的是帮助他们更新知识。对已取得本专业大学毕业学历和从事学校档案工作年限较长的重点档案管理人员，要鼓励、支持他们接受继续教育，更新知识，开阔视野，以适应档案管理体制现代化的需要。
四、除上述三种主要培训途径外，对档案管理人员的培训还可以采取其他一些形式。如：以会代训、典型引路，积极培养和选择档案工作的好典型，召开现场会，组织观摩考察，以榜样为教材、对档案管理人员进行生动、具体、形象、直观的培训；由教育行政主管机关的档案部门牵头组织档案业务协作活动，以座谈、研讨的方式，促进各档案管理人员相互切磋，共同提高档案专业理论水平和管理技能；创造条件让档案管理人员参加档案工作有关的活动，如科研项目、工程项目和产品的验收、鉴定以及评估，档案管理升级、达标等，以增强中小学档案管理人员的责任感和荣誉感，从而提高他们的参与意识和社交能力。
==========================================================================向阳小学档案库房管理制度
一、档案库房门窗牢固，及时关闭上锁。钥匙要专橱保管，不准随身携带。
二、非本室工作人员不得擅自入库房，因工作需要进入库房时，必须有本室人员陪同。
三、库房要配备好“六防”设施（防火、防盗、防潮、防虫、防尘、防强光），库房内严禁吸烟和存放易燃易爆物品及其他无关物品。
四、库房内橱具排列整齐合理，需要经常打扫和擦拭，保持室内清洁卫生。
五、做好室内温湿记录、除湿、降温。
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向阳小学档案室安全保密制度
一、档案室是机要部门，非本室人员未经许可不得入内。
二、未经批准，不得将档案带出档案室，档案内容不得私自摘抄，复印和随意传达室播。
三、经常检查库房和档案的安全，发现问题及时向领导报告，认真处理。
四、档案管理人员要模范遵守党和国家的保密规定，严守机密。在调换工作时，对所管的档案要办理交接手续，离职后对所了解的机密情况，不得泄漏。
==========================================================================向阳小学档案统计制度
一、要及时地对档案的收进、移出、整理、鉴定、保管、利用、销毁以及档案工作人员、机构、经费、库房、设备等情况进行登记，每年一次对各方面进行认真统计，做好年报表。
二、严格执行国家和系统内所规定的统计计量单位和报表格式，做到数字准确、字迹工整，不得潦草和涂改，使档案统计工作标准化。
三、档案工作人员要加强统计工作的责任心和使命感，建立科学的档案统计工作制度。
四、搞好档案统计分析，及时掌握档案和档案工作情况。
===========================================================================向阳小学档案的鉴定与销毁制度
一、对档案要认真进行鉴定，确无保存价值或保管期满的档案，可确定销毁。
二、档案的鉴定、销毁工作必须有组织、有领导地进行。在校长的主持下，由综合档案室和有关立卷单位人员组成档案鉴定、销毁小组，负责档案的鉴定、销毁工作，并联系教育局档案室予以指导工作。
三、经过鉴定、需要销毁的档案，必须编造销毁清册，经校有关领导批准后，放可销毁。
四、销毁档案时，必须由两人以上在指定地点销毁，监督销毁人员必须在销毁清册签名盖章，并注明销毁方式和日期。
五、销毁档案清册妥善保管，并将所销毁档案在目录中注销。
==========================================================================向阳小学教学档案管理制度
一、教学档案管理是考查教学质量和向师生进行教育的重要资料。管理得好，不仅可以了解和掌握全校情况，而且能比较系统地给学校领导管理人员提供一些可靠的依据，以便学校领导管理人员更有效管理教学工作。
二、教师教学档案管理
教师教学档案主要包括：教师的基本情况，每学期所任课程、班级和节数，教学工作计划和总结，班主任工作计划和总结，专题经验总结，报刊杂志上发表的文章，观摩教学的教案，教师听课记录，期中、期末考试试题和试卷分析，评教评学记录，考勤情况统计，自制教具资料的图表，进修计划，教研成果等。教学档案不同人事档案，教师本人可以查阅。
三、学校教学档案管理
学校教学档案包括：各种教学计划、总结、经验、报表、期中、期末考试试题，毕业生去向清册，学生期中期末考试成绩统计，新生入学成绩统计和情况分析，全校的教学质量分析，升学考试各种数据统计，学生的班级日志、教导日志等。
四、学校的教学档案要分类编号，分柜分栏长期保存。并造具清册，以便查阅。
==========================================================================向阳小学会计档案管理制度
一、会计档案管理
为加强会计档案的科学管理，《会计法》规定了会计档案的范围、保管和销毁等问题，将会计档案管理问题纳入了法制化轨道。应按照规定，加强对会计档案管理。如因不按规定管理体制会计档案，致使会计档案毁损、灭失的属违法行为，应当承担法律责任。
二、会计档案范围
会计档案是指会计凭证、会计账薄、财条会计报告、电算化档案和其他会计资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
1、会计凭证包括：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。
2、会计账簿包括：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账、其他会计账薄。
3、会计报表包括：月度、季度、年度财务报表、附表附注及文字说明、其他财务报告。
4、电算化档案包括：储存在计算机中的会计数据（以磁性介质或光盘存储的会计数据）和计算机打印出来的书面形式的会计数据。
5、其他会计资料包括：学校各类票据存根、银行存款余额调节表、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册和其他应当保存的会计核算专业资料。
三、会计档案的装订
会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账薄、会计报表及其他文字资料的装订。
1、会计凭证的装订。应按照《会计基础工作规范》的要求进行，一般每月装订一次，装订好的凭证按年、分月妥善保管归档。
2、会计账薄的装订。各种账薄年度结帐后，除跨年度使用的账薄外，其他账薄按时整理立卷，对电算化后的账薄，按月或季、按年打印，再进行装订。
3、会计报表的装订。会计报表编制完成后，留存的会计报表按月装订成册，年度终了，应将每月的报表按顺序装订成册，谨防丢失。
四、会计档案的保管
1、各单位当年会计档案，在会计年度终了后，暂由委派会计保管一年，期满后，由委派会计编造清册档案室统一管理。
2、档案管理员对会计档案必须进行科学的管理，应设置归档登记簿，档案借阅登记簿，严防毁坏损失、散失和泄密。
3、会计档案室要保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅地方，以利查阅。会计档案室周围应具备有适当的消防器材，严禁在档案室内吸烟、烤火。
4、会计档案柜内应放置樟脑丸，并经常保持室内清洁，以防虫蛀和鼠害。
5、电算化档案要做到防盗、防磁、防潮。
五、会计档案借阅
1、会计档案为委派单位提供利用，不得借出，如有特殊需要，须经校长批准，可以查阅复制，并办理登记表手续。
2、外部借阅会计档案时，应持有单位介绍信，并在《借阅档案审批表》中说明理由，经批准后，方可借阅。
3、借阅人应认真填写档案借阅登记薄，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容，归期等情况登记清楚。
4、借阅档案时，应注意保持档案的清洁、完整，不得拆散档案和在档案上涂改、圈划、污损或抽出登记清楚。
六、会计档案的销毁
1、会计档案保管期满，由档案室按《档案法》有关规定提出销毁意见，会同单位报账员、会计共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册。
2、会计档案保管期满面，但其中不了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另外立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止，建设单位在建设期间的会计档案不得销毁。
3、销毁会计档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目，逐一清查核对；销毁会计档案应由档案管理员和财会部门派人监销。
会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报单位领导，一份归入档案备查。
七、会计档案管理员，依照《会计法》有关会计档案管理要求，对学校的会计档案管理工作负责。
向阳小学基建档案管理制度
一、凡本校大小基建项目及维修、改建、上下管道安装等项目都必须建立档案。
二、凡属归档范围的基建规划、计划、总结、请示、报告等都应存入该基建项目内。
三、凡属立档基建项目，竣工后都应有兼职档案员和校档案室工作人员参加验收，接收全部资料。
四、基建项目竣工后两个月内全部资料应由兼职档案员整理，交校档案室统一保管。
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向阳小学校舍档案管理制度
一、健全的校舍档案，可以为校舍管理提供从勘测设计到施工验收等各阶段的完整的文书资料、技术参数、账册图表的原始凭证，帮助我们清晰地了解校舍建设的历史现状，为日后的校舍管理体制与维修提供便利。
二、校舍档案的内容主要包括：校舍总平面图；学校房屋平面图及情况说明书；学校房屋的施工、竣工图及有关资料；运动场地的施工、竣工图及有关资料；给水排水系统，照相馆及动力线路系统，电讯线路系统图及有关资料；历年校舍的增减情况及说明等等。
三、在建立健全学校校舍档案工作中，要制订切实可行的制度。各级教育行政部门对下属学校的校舍要进行立案，实行分级管理，层层负责。每所学校的校舍档案要有完整详尽的各种文件与资料。上级教育行政部门要定期对学校的校舍管理统计汇总，及时了解校舍状况。特别是对旧房和危房，更要做到心中有数，以便制定修缮改适方案，及时维修与改造，避免伤亡事故。
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向阳小学声像档案管理制度
一、总则
1、为加强本学校的声像档案管理，特制定本制度。
2、本学校的声像档案是指本学校各部门或个人在社会实践活动中直接形成的，对国家、社会和学校有保存价值的录音、录像、照片、影片等辅以文字说明的历史记录。
声像档案一般由录音带、摄像带、影片（母片）、照片（含底片）等文字说明两部分组成。
3 、声像档案一般是本学校全宗的组成部门，必须由档案室实行统一管理。
二、声像档案资料的收集
1、收集范围
⑴反映本学校主要职能活动工作成果和存在问题的声像资料。
⑵各级领导人和著名人物参加的与本学校有关的重大活动的声像资料。
⑶本学校有关人员组织或参加的重要会议、会见以及外事活动的专用声像资料。
⑷其它单位形成的与本学校有关的重要声像资料。
⑸其它具有保存价值的声像资料。
2、收集时间
⑴声像档案资料应在形成后一个月内随立档部门其它载体形态的档案同时归档；如有特殊情况可以适当延长归档时间。
⑵档案部门应随时收集零散的保存价值的声像资料。
3、收集要求
⑴录音带、录像带、摄像带、影片、照片（含底片）和文字说明要收集齐全，按时归档并建立归档控制措施。凡未按规定归档的，其形成费不予报销，以防散失。
⑵接收原版、原件，特殊情况下可接收复制件。
⑶声像资料的内容要真实，底片、原件与影像、复制品要相符。
4、声像档案资料的征集，档案部门有责任随征集重要声像资料。
5、声像档案费用的报销。
本学校各部或个人凡按本办法第四条形成声像档案的费用，只要将档案资料按要求向档案室归档，经档案室签字认可，财务部门应给予核报费用。
三、声像档案的整理
声像档案的整理，包括分类、组合、排列和编目，使其系统起来，便于保管和利用。
1、声像档案的整理由摄录人员负责，档案部门协助。
2、分类、编号
⑴照片档案按年代、问题分类。同属于一类的照片按时间顺序编号，同时填写其底片号。底片在全宗内编流水号。格式：全宗号→流水号。
⑵录音带、录像带、摄像带按年代问题分类，按内容编号。同一分录几盘的应视为一个案卷，编一个案卷号，然后每盘再依次编排序号。
⑶编注与其他载体档案相联系的参照号。格式为（档案形态）档号。
3、保管期限：应视其内容的重要程度、时间、名称、可靠程度、有效性等因素，划定保管期限。
4、文字说明的编号
⑴文字说明书基本内容包括事由、时间、地点、人物、背景、作者（摄制者）等。
⑵编写文字说明要求：
准确揭示档案材料的内容，概括其反映的全部信息，标注项目正确齐全。
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向阳小学教学仪器设备档案管理制度
一、仪器设备都必须建立档案。
二、凡属归档范围内的仪器设备的购置申请报告及批复文件，都要存入该仪器设备档案。
三、凡属归档范围的仪器设备，到货后器械科的兼职档案人员要参加开箱验收，详细填写验收报告一式两份，其中一份存档。
四、凡属归档范围内的仪器设备的全套随机技术文件，仪器设备说明书、样本、图纸、技术操作规程、合格证及安装高调试等到材料系一式两份，应留一份存档；只有一份的将原件存档，复印件随机使用。
五、已建成档的仪器设备在管理、使用、维修和改进工作中形成的文件材料应归档，不得随意乱放，以免丢失。
六、设备科的兼职档案员，负责仪器设备档案的收集、整理、保管、利用和统计工作。仪器设备档案内的文件材料，要按时间先后排列好，用铅笔编写页号，凡有文字的页面，都要编号，正面编在右上角，背面编在左上角，然后填写好卷内目录，一式三份，其中一份存档，一份交综合档案室，一份存设备科，综合档案室负责督促，检查和业务员指导工作。
七、仪器设备档案由设备科负责保管，应有专用柜橱，做到完整安全，存放在序，查找方便，不得随意堆放，严禁毁坏和散失。
八、仪器设备档案的原件一般不外借，如因特殊需要，必须借用时，应经设备科领导同意，办理借阅手续，借出的档案材料，借用人要妥善保管，不得毁坏和遗失，按期归还，如损坏、遗失，由借用人负责。
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向阳小学食堂管理制度
1、食堂工作由总务处分管，具体工作有食堂负责人全面管理。
2、食堂各岗位工作和卫生管理要责任到人，并按各自的岗位职责和卫生管理制度要求加强对责任人的考核。
3。加强物品、设备的管理，搞好设备的维修维护。建好设备及物品账，定期检查，做到账物相符。机器设备专人负责使用和管理，定期搞好设备保养，发生故障及时报告总务处。
4、严格履行财务制度，健全入出库手续，严把购物质量关。出纳员要按照财务制度要求及时做好各种收费和存款工作，并要根倨每天发生的收付凭证及时做账。
5、发扬勤俭节约精神，做好水电节约及各种能源的节约工作，杜绝一切浪费现象，搞好食堂的成本核算。
6月终搞好结账工作，并将食堂的盈亏情况及时报告给总务处主任和财务室。
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向阳小学食堂厨师岗位责任制度
一、在食堂管理员领导下，负责全校职工的饮食制作。指导炊事员的工作，不断提高烹调技术和服务质量。
二、协助管理员制定食谱并严格执行，确保品种齐全，师生满意。
三、精打细算。重视成本核算，降低食品成本，做到价廉质优。
四、严格执行卫生“五四”制度，加强环境卫生，接触熟食物和分发饭菜先洗手，避免交叉污染，预防食物中毒发生。
五、节约用粮、煤、水、电、爱护公物，管好物资。同时，做好防火、防盗、防毒、防腐工作。
六、听取职工意见，不断改进工作。及时完成领导布置的其他任务。
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向阳小学炊事员岗位责任制度
一、在食堂管理员领导和厨师的指导下，认真完成本职工作和领导布置的任务。
二、广泛征求职工意见，及时向领导反馈。不断改进工作，实行优质服务。
三、尊重厨师意见，做好配合工作，共同完成饮食制度。
四、加强个人卫生，杜绝交叉污染，防止食物中毒。注意安全，杜绝意外。
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向阳小学食堂从业人员卫生制度
一、从业人员体检
食堂工作人员须体检合格领取健康证后，方可上岗工作。健康证有效限为半年，期满后后需重新体检。
上班期间出现腹泻或疑似患病应暂停工作主动报检，不得隐瞒，待诊排除有关疾病后方可重新上岗工作。
二、从业人员培训制度
食堂工作人员（含管理人员）上岗前必须经过卫生知识和卫生法培训，并考试合格。上岗期间，应按有关要求进行复训。
每月例会学习相关食品卫生知识培训，知晓学校相关食品卫生知识。
三、对从业人员人个卫生，具体要求为：
勤剪指甲、勤洗手、工作时不得戴指不环和在指甲上涂指甲油；勤洗澡，勤理发洗头，男士不得留长须，女士在岗上不得戴耳环；工作衣帽，大小便后应重新洗手消毒；制售食品时，严禁吸烟、随地吐痰以及其它有碍食品卫生的行为。在工作期间对本人的身体不适时的情况应如实报告。（伤寒、痢疾、病毒性肺结核、化脓性或渗出性皮肤病）
四、对从业人员调离制度
如发现从业人员有“五病”应开具调离通知书及本单位作出调离决定的记录。
五、对从业人员检查制度
每周星期一由组长组织对从业人员个人卫生检查（有记录）
每周星期三由后勤主任、校医、食堂管理员一起全面检查。（有记录）
六、个人卫生制度
1、要坚持四勤（勤洗手剪指甲；勤洗澡、理发；勤换洗衣服、被褥；勤洗换工作服、帽）
2、仪容仪表符合要求：按规定着装，上班不带戒指、耳环，男士不留长发、女不披肩。
3、操作时不吸烟、工作时不做有碍服务形象的动作，如抓头皮、剪指甲、掏耳朵、剔牙、咳嗽、打喷嚏时要用手帕掩住口鼻等。
4、每年必须进行健康检查，新参加工作者和临时工也必须进行体检。取得健康证和培训合格证后方可参加工作。
5、凡患有5种传染病：痢疾、伤寒、病毒性肝炎、活动性肺结核、化脓性或渗水性皮肤病，应及时调离岗位，进行治疗。经医生证明忆治愈无传染性后才能恢复工作。
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向阳小学食堂环境卫生制度
1、保持食堂内外环境整洁，采取消除苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有昆虫及其孽生条件的措施，与有毒、有害场所保持规定的距离。
2、食堂有相应的消毒、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、洗涤、污水排放、存放垃圾和废物的设施。
3、工艺流程合理，防止生食品与熟食品、原料与成品交叉污染，食品不得接触有毒物、不洁物。
4、餐具、盛放直接入口食品的容器，使用前必须洗净消毒，餐具用后必须洗净保持清洁。
5、装、运食品必须有盖。
6、食堂工作人员上班时要穿工作服，戴工作帽，勤剪指甲，勤洗手，保持服装整洁，持证上岗，安全体检。勤洗手消毒。上厕所要脱下工作服帽。
7、炉具、板要天天洗净、绞肉机每天用完及时清洗、消毒、加盖存放。蔬菜拣好后先洗后切，菜要洗净，防止带泥、昆虫夹在菜中。
8、坚持每周一大扫，每天两小扫，确保室内外清洁。操作台窗保持全日整洁卫生。
9、严格招待卫生“五四制度”：四不制度、四隔离制度、四定制度、四勤制度。
10、加强值日工作，厨房、餐厅每天每餐打扫，保持灶面、地面整洁。
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向阳小学食堂物品采购、验收制度
一、食堂采购、验收人员必须大公无私，处处为学校名誉着想，事事为师生利益考虑。
二、采购物品要把好质量、价格关，杜绝一切霉变、伪劣和来路不明的物品进食堂。
三、食堂负责人要根据松江区中小学营养餐管理中心提供的菜单科学地选择每天的师生营养午餐。
四、验收人员必须坚持原则，对松江区中小学营养餐管理中心提供的菜单要在确认物品质量好、数量足、价格低的情况下，方能验收认可。
五、学校总务处随时可以采购、验收人员进行检查，如发现弄虚作假、营私舞弊、以次充好、假公济私等行为，视情节轻重严肃处理。
向阳小学食堂安全操作制度
一、食堂的设施、设备和餐厅用具是学校的财产，每个工作人员必须加以爱护和合理使用。
二、食堂油炉、油灶、加工电器等设备必须注意检查保养，发现问题，立即组织维修，严禁非正常操作。
三、工作人员在工作中要合理使用各种设施、设备和餐具，不能违规使用和强行工作。
四、人为造成的财产损坏，在批评教育下，还需视情节轻重予以赔偿。
五、因人操作不慎造成安全事故事，其责任全部本人负责。
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向阳小学师生用膳制度
一、严格遵守作息制度，按时就餐，不得提前进入餐厅，不得随便进入食堂操作间，不影响厨工工作。
二、自觉遵守餐厅秩序，用膳时有秩序地进入餐厅，自觉排队不拥挤、不吵闹、不起哄、不敲打餐具。如有意见可向总务处公开提出。
三、珍惜粮食，爱惜饭菜，讲究卫生。吃剩的饭菜倒入垃圾桶内，不得将剩饭剩菜倒在桌上和洒在地上，必须保持桌面和地上整洁，餐具一律放在指定位置。
四、爱护公共财物，餐厅内公物不得任意搬动，如有损坏，照价赔偿。
五、按编之桌次用膳，未经同意不得私自调动桌次，吃饭时不串位，不乱讲话，更不应暄闹。
六、对违反用膳制度者，进行批评教育，屡教不改者，按规定处理。
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向阳小学学生饮水管理制度
一、学生饮用水由学校统一购进，并做好各项索证工作，学生可自带饮用水。
二、饮水杯由学生自备，并且自己负责消毒，学校统一存放。
三、饮用水仅供学生饮用，不能挪作他用，提倡节约，反对浪费。
四、饮水机由学校统一管理，管理人员经常检查设备运行情况，确保安全。
五、换水桶由学校统一组织，学生装禁止换水桶。
六、发现水质有杂质问题，及时停止使用，并向总务处汇报。
七、饮水机有故障要向总务处汇报。
八、禁止打闹追逐，以免撞倒饮水机；饮水时不要拥挤，要排好队伍座次饮水。
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向阳小学门卫人员工作制度
一、保卫学校：外人进校必须进行登记，无关人员不得随便进校。晚上和周日对教学楼、操场前后要经常巡视检查，物品出校门必须有出门证。
二、护送学生：学生走出学校门，必须护送过马路、保护学生安全。
三、作息信号：如遇断电等特殊情况做好按时打铃工作。
四、饮水供应：经常查看师生饮水情况，及时更换，保证师生饮用。
五、收发信报：收发信件、报刊杂志，写好各单交有关办公室人员。
六、接喊电话：来电通知有关人员或记录下来再转告。
七、打扫卫生：传达室、校门口、走廊前的地面，保持环境卫生。
八、大楼开闭：晚上检查学校各室电、门、窗、锁门。早上开好学校大门。
九、传达室工作人员必须坚守工作岗位。工作中即要坚持制度，又要热情接待，态度和蔼，文明礼貌。
十、上课时间出入学校的人员按规定做好登记，来访人员填写来访单。
十一、携物品入、出校（凭出校证），必须经过检查后方可放行；否则传达室有权查问或扣留。私自夹带、匿藏公物出门者，一经查出，按物品价值两倍罚款。
十二、本校教职工、学生自行车一律下车推行入内，停放在车棚内。外来机动车辆按指定位置停放，按规定出费。
十三、加强对外来人员的管理，严格规定，维护好学校正常教学工作秩序。上级来校联系或检查工作，门卫应热情接待。
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向阳小学汽车驾驶员管理制度
1、汽车驾驶员由总务处主任统一管理。
2、驾驶员一律采用聘任制，根据工作表现，经教职工评议，同总务处主任和校领导决定聘用。
3、驾驶员要做到一切服从领导，严格遵守各项管理制度。
4、驾驶员必须经校领导、分管领导批准方可出车（特殊情况例外）。不得私自出车，否则一切责任自负。
5、驾驶员要认真填写好行车记录表，凭行车记录办理结算、领油等手续。
6、出车后要及时将车入库，无事一般不允许将车停在校外。
7、由校门卫负责记录学校全部车辆每天出校次数及时间，每周报总务处一次。凡不属学校派车的特殊情况用车，幸免按驾驶员私自出车，将酌情处理。
8、要坚守岗位，平时不出车要在办公室待命，不得擅自离开。有事要向总务处主任请假，说明去的地点和回来时间。
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向阳小学车辆管理和使用制度
为了保障学校公务用车及安全接送学生的需要，也为了规范管理和安全使用学校的车辆，特制定本制度。
一、学校所有车辆由总务处统一管理、统一调度。
二、由总务处主任负责车辆用油的管理，其他人不得擅自使用学校油卡。
三、车辆修理及购买配件需凭检验证由总务处主任批准方可进行，并填写好车辆维修及购配件登记薄。
四、车辆在确保学校正常用车的前提下，经学校行政同意方可外借。节假日，除急事、急病外，需征得驾驶员本人同意。但不得用于喪事。
五、学校公务活动用车需事先向总务处申请，由总务处组织、派车。学校各部门用车，原则上需满三个人并经总务处主任同意方可用车。
六、享受补贴的校级干部，不得动用学校小客车。
七、在极其特殊情况下公务用车，实行私车公用的办法，以每公里贰元予以补贴。私车公用由学校行政严格控制，并由学校的专职司机驾驶。在未经许可的情况下擅自用车，作私车私用论处。
八、驾驶员要端正服务态度，准时出车。特殊情况不能出车需充分说明原因。
九、驾驶员要严格遵守交通规则，服从交通管理人员指挥，严禁酒后驾车，不带情绪出车，做到文明行车，安全行车。
十、驾驶员要做到车辆勤保养。出车前后勤检查，随时消除事故隐患。按规定及时更换机油和加润滑油，保持车况良好，车容整洁。
十一、厉行节约，降低燃料消耗，争取做到小保小修不送修理厂，检车尽量自己动手，积极主动完成车检工作。
向阳小学车辆维修保养制度
一、司机应加强对车辆的保养，要爱护车辆，要勤检查、勤抹扫，即出车前、收车后检查。如有异常，及时向总务处报告，保证正常行驶。
二、车辆需要维修先由该司机填写维修项目单，总务处审查后定出修理计划，车辆方可进厂修理。
三、车辆修理必须把需修机件由修理工填写详细的清单及修理费价目表，车辆修好出厂，由该车司机和总务处共同鉴定方可出厂。
四、修理费发票必须由该司机、总务处签名证明，校长审批后方可报销。
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